鹏博士电信传媒集团股份有限公司关于收到上海证券交易所关于公司2021年年

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载，误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性，准确性和完整性承担个别及连带责任。

日前，鹏博士电信传媒集团股份有限公司收到上海证券交易所《关于鹏博士电信传媒集团股份有限公司2021年年度报告的信息披露监管问询函》第0422号，以下简称问询函)。问询函全文如下:

鹏博士电信传媒集团有限公司:

根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式》(以下简称格式准则第2号)和《上海证券交易所行业信息披露指引》的要求，经对你公司2021年年度报告进行事后审计，为便于投资者理解，请你公司按照本所《股票上市规则》第13.1.1条的规定，进一步披露以下信息。

一，关于非标准审计的意见

四川华信会计师事务所分别对公司2021年度财务报表和内部控制出具了保留意见和否定意见的审计报告相关报告显示，报告期内，公司与多家单位发生了大额资金往来，以代理付款和技术服务费形式对外支出34.65亿元，后通过终端(中间)交易收回23.45亿元，剩余11.2亿元在审计报告日(即2022年4月27日)前收回部分交易对象为公司员工控制或事后注销的企业，资金回收过程中存在多次委托收款

1.年报显示，报告期内，公司收到和支付的与其他经营活动相关的现金分别为20.01亿元和20.61亿元，同比增长149.79%和13.56%，其中往来账款分别为19.69亿元和17.14亿元，其他投资活动收到和支付的现金分别为33.18亿元和34.63亿元，其中33.17亿元为归还项目及股权投资款及其他款项，33.20亿元为支付股权购买及合作意向预付款及其他款项。

公司:请按交易对象列示报告期内其他与经营和投资活动相关的现金收支，包括但不限于收付时间点，收付原因，对应金额，所涉及交易的实际进展等如涉及预付款项，说明是否符合商业惯例，如存在委托收付，债权债务转让等情况，说明原因及合理性，(2)逐项披露资金交易涉及的交易对手的实际控制人，主要工作人员及所涉及交易的具体管理人员，说明是否与公司，控股股东，实际控制人及其他关联方存在关联关系，其他密切联系或利益安排，资金是否流向控股股东，实际控制人及其他关联方，(3)逐一说明公司关联交易的具体提出者和理由，参与决策的人员和决策过程，说明在外债较大的情况下同时预付大额款项的理由和合理性，前期决策是否审慎，关联交易是否真实请独立董事对问题(2)和(3)发表意见，请年度审计师发表意见

2.年报显示，报告期末，公司预付账款9.88亿元，同比增长142.65%，其他非流动资产3.43亿元，同比下降78.26%审计报告日前，公司终止部分交易，分别收回8.02亿元和3.15亿元2022年一季报显示，公司其他非流动资产再次大幅增加至9.1亿元

请:公司:补充披露支付对象及关联关系，具体采购内容，支付及交付安排，审计报告未来支出等，并结合业务要求和业务惯例，说明在营业收入下降的同时，预付款项大幅增加的原因和合理性，(2)补充披露报告期后预付长期资产的支出情况，包括但不限于交易对象，关联关系，金额，用途，支付及交付安排等，并说明相关资金短期内大幅波动的原因，(3)补充披露前述预付款项和长期资产预付款项的收回情况，包括但不限于收回原因，收回时间，资金利息补偿情况，是否存在委托收付和债权债务转移的情况及原因等，说明审计报告日前大额预付款项及收回的原因及合理性，关联交易是否真实，是否存在资金流向控股股东，实际控制人及其他关联方的情况请独立董事对问题(3)发表意见，请年度审计师发表意见

3.年报显示，报告期内，公司与长城长兴资产管理有限公司，北京凯银资产管理有限公司的其他应收款1.81亿元，主要为产品履约风险保证金和战略合作意向基金报告期末包括公司长期资产预付对象在内的多个单位归还1.78亿元，剩余0.32亿元在审计报告日前收回

公司:请补充披露上述资金的详细情况，包括但不限于交易背景，支付时间，资金用途，投资进度，最终流向，是否涉及关联方等(2)说明上述款项代他人归还的原因和过程，公司长期资产归还主体与预付对象重合的原因和合理性，相关款项是否附加其他约定用途，是否流向控股股东，实际控制人及其他关联方请独立董事对问题(2)发表意见，请年度审计师发表意见

4.根据之前的年报，2019年和2020年，期末其他非流动资产16.08亿元和13.56亿元因各种原因在审计报告前收回四川华信(集团)会计师事务所对公司2019年，2020年财务报表出具的审计意见为带强调事项的无保留意见内部控制审计意见均认为与公司资金管理和资金统筹安排相关的缺陷仅涉及非财务报告，不影响财务报告内部控制的有效性

请:自查内部控制历年整改情况及其持续恶化的原因，说明各业务环节的具体责任人以及已经采取或计划采取的问责措施，(2)补充披露现有资金支出内控制度，包括但不限于审批流程，审批权限，是否存在少数人审批后大额支付等，并说明公司加强资本支出相关内部控制的具体整改措施

询问年审人员:自查以前的审计工作，说明审计意见不一致的原因和合理性，以前的审计程序和获取的审计证据是否充分，适当，发表的审计意见是否审慎，(2)说明审计程序及当期对保留所涉及事项获取的审计证据，包括但不限于与交易对手面谈，函证，项目现场考察，获取资金流向等，(3)说明对保留意见所涉及的事项无法获取充分，适当的审计证据的原因，是否采用了替代性审计程序，需要履行哪些审计程序以及可以获取哪些审计证据才能出具明确的审计意见，是否存在受限代替错报的情况，(4)结合相关规定，说明保留意见涉及的事项是否对整体财务报表产生广泛影响及其原因，进一步说明出具的审计意见类型是否适当。

二。关于公司的运作

5.年报显示，报告期内，公司实现营业收入39.52亿元，同比下降24.59%，毛利率下降11.68个百分点其中，家庭宽带及增值服务和数据中心服务持续萎缩，营业收入同比分别下降55.17%和48.48%2020年和2021年，智能云网业务营业收入分别增长61.19%和38.70%

请:结合行业环境和经营模式的变化，定量分析报告期内营业收入和毛利率同比下降的主要原因，说明相关因素是否会持续影响公司经营业绩，(2)补充披露营业收入，成本，前五名供应商及客户，交易金额及比例，收入确认政策等智能云网业务各分部近两年的情况，说明收入确认，成本核算等相关会计处理是否符合企业会计准则，是否与同行业可比公司存在明显差异，(3)结合业务模式，盈利模式，销售结算政策，产业链地位，主要产品和服务，核心竞争力等智能云网业务的各个细分领域，说明该业务快速增长的原因和合理性请年审会计师对问题(2)进行评论

6.年报显示，报告期末，公司长期股权投资账面价值为7.08亿元，其中多家合营企业和联营企业亏损较大，但本期未计提减值准备前期业绩预亏公告显示，公司拟计提减值准备约6000万元

公司:请披露主要合营企业，联营企业的基本情况及近三年经营情况，并说明相关企业亏损的原因，(2)结合判断减值迹象的标准和减值测试的具体过程，说明本报告期未计提减值的原因，与前期公告不一致请年度审计师对问题(2)进行评论

三。其他事项

7.年报及相关公告显示，报告期末，公司其他应收款余额为8.16亿元，其中股权转让款2.75亿元，交易款3.1亿元其中，股权转让系公司于2020年将李明太股权转让给深圳市易胜达通信技术有限公司深圳盛大的净资产明显低于股权转让金额报告期内，公司前述股权转让金额已全额计提坏账准备此外，李明太还向一些非正常业务部门提供往来账户

鉴于前述问题，如公司根据《格式准则第2号》，《上海证券交易所行业信息披露指引》等认为因特殊原因不适用或不便披露的，，应当说明不能公开的原因。

请贵公司收到本询证函后立即予以披露，并在5个交易日内就上述事项书面回复我部同时，你要履行信息披露义务，对定期报告进行相应的修订

对于上述问询函的所有内容，公司将根据上海证券交易所的要求，及时回复相关内容并履行信息披露义务公司指定的信息披露媒体为《中国证券报》，《上海证券报》，《证券时报》，《证券日报》和上海证券交易所网站请投资者关注相关公告和投资风险

特此公告。

鹏博士电信通信集团有限公司

董事会

2022年5月18日

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